2025年个人税务减免列表
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关于2025年个人税务减免列表
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| 抓住最后的扣税机会！2025年报税季节来了，快来整理你的税务回扣项目，确保享受所有可用的减免！ |
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个人及伴侣税务减免
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| (i) 个人减免 RM 9,000 |
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| (ii) 个人深造费用 RM 7,000 |
- 高等教育或研究生等级
- 任何提升技能或自我价值的课程（只限 RM 2,000）【延长至2026年】
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| (iii) 残疾人士（个人） RM 7,000 |
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| (iv) 首套房屋贷款利息 |
- RM 7,000: 房价不超过RM 500,000
- RM 5,000: 房价介于RM 500,001 – RM 750,000
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生活/家庭费用税务减免
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| (i) 重症疾病费用 RM 10,000 |
- 包括本人、配偶或子女的重病治疗
- 本人或配偶的生育治疗
- 本人、配偶或子女牙科检查和治疗费用（限额RM 1,000）
- 疫苗接种费用（限额RM 1,000）
- 18岁以下有学习障碍的儿童支出（只限RM 4,000）
- 自闭症
- 注意力缺陷多动障碍（ADHD)
- 全面发育迟缓（GDD)
- 智力障碍
- 唐氏综合症
- 其他特定学习障碍
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| (ii) 运动器材 RM 1,000 |
- 包括本人、配偶或子女
- 运动器材
- 运动场所入门/费用
- 健身会员费
- 课程费用
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| (iii) 生活 RM 2,500 |
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- 书籍，期刊，杂志，报纸和其他类似的出版物
- 私人电脑，智能手机，平板电脑
- 互联网订购费
- 自我提升课程
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(iv) 与电动汽车（EV）充电设施相关的费用 & 食物垃圾堆飞机 RM 2,500
- 电动汽车（EV）充电设施包括安装、租赁、租购设备或订阅费用
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| (v) 残疾人士辅助设备 RM 6,000 |
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父母税务减免
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| (i) 无业伴侣/赡养费 RM 4,000 |
- 没有收入的同住伴侣
- 支付给前妻的赡养费（需有正式协议）
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| (ii) 残疾伴侣 RM 6,000 |
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| (iii) 父母亲/祖父母医疗费 RM 8,000 |
- 包括医疗费用、特殊护理或照料费用
- 完整的身体检查（只限RM 1,000）
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| **照料父母的税务减免已被取消** |
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孩子税务减免
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| (i) 未婚子女养育金 |
- 18岁以下的儿女RM 2,000
- 18岁以上未婚并且符合以下情况的儿女RM 2,000
- 18岁以上未婚并且符合以下情况的儿女RM 8,000
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| (ii) 哺乳器材 RM 1,000 |
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| (iii) 安亲班或学前教育费用 RM 3,000 |
- 限纳税人6岁以下的孩子
- 育儿中心或幼儿园须在社会福利部或教育局注册
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| (iv) 残疾小孩 RM 8,000 |
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| (v) 储备计划 SSPN RM 8,000 |
- 纳税人帮孩子存入国家教育储蓄计划户口 (SSPN) 的净存款
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政府相关单位和保险
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| (i) 私人退休金计划 (PRS) RM 3,000 （已延长至2025年） |
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| (ii) 公积金 (EPF) RM 4,000 |
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| (iii) 社险保险及就业保险 (SOSCO & EIS) RM 350 |
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| (iv) 教育或医疗保险 RM 4,000 |
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| (v) 人寿保险 + 自愿缴纳 EPF RM 3,000 |
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